犬の治療費は医療費控除の対象？ペット保険料と税金の扱い

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11月になると、会社から年末調整の書類が届きます。保険料控除申告書を広げて、ふと手が止まる。うちの子のペット保険料って、ここに書けるのかな。動物病院で払った治療費は、医療費控除に入るのかな。1年でけっこうな金額になっているから、少しでも戻ってきたらうれしい。そう思って調べてみると、答えは思ったよりはっきりしていました。

犬の治療費は医療費控除の対象外です。対象になるのは自己・配偶者・親族の「人」の医療費だけで、ペット保険料も控除の対象外です。

この記事が役に立つ人

• 犬の治療費が医療費控除の対象になるか確かめたい人
• ペット保険料を年末調整の保険料控除申告書に書けるか迷っている人
• 動物病院の領収書に消費税が入っている理由を知りたい人
• 医療費控除を確定申告で受ける時期と手順を知りたい人
• ブリーダーやペットショップなど、事業で犬を飼う場合の経費の扱いを知りたい人

この記事の目次

1. 治療費は医療費控除の対象外です｜対象は「人」の医療費だけ
2. ペット保険料も生命保険料控除の対象外です
3. 動物病院の診療費に消費税10%がかかる理由
4. 年末調整と確定申告、どちらで何ができるのか
5. もし対象だったらいくら戻る？仮定の計算例
6. 事業で犬を飼う場合だけ、治療費は経費にできる
7. 今からやっておくといい3つのこと
8. 犬の治療費は医療費控除の対象になりますか？
9. ペット保険の保険料は生命保険料控除の対象になりますか？
10. ペット保険料を年末調整の保険料控除申告書に書けますか？
11. 動物病院でもらう薬やフードにも消費税はかかりますか？
12. ブリーダーやペットショップを営んでいる場合、犬の治療費は経費にできますか？
13. 領収書はどう保管すればよいですか？
14. まとめ

治療費は医療費控除の対象外です｜対象は「人」の医療費だけ

犬の治療費は、医療費控除の対象にはなりません。

この控除は、その年の1月1日から12月31日までの間に、自己または自己と生計を一にする配偶者やその他の親族のために医療費を支払った場合に受けられる所得控除です（2026年11月時点、出典：国税庁）。ここでいう「医療費」は、人の医療費です。ペットの治療費は、この範囲に入りません。

国税庁のタックスアンサーには、医療費控除の対象となる医療費が12項目に分けて列挙されています。医師または歯科医師による診療または治療の対価、治療に必要な医薬品の購入の対価などが並びます（2026年11月時点、出典：国税庁）。獣医師による診療や、動物病院の診療費は、この列挙の中にありません。

ペット&ファミリー損保の解説記事でも、「ペットは人の医療費控除の対象にはならない」とはっきり書かれています。人の場合、家族全体で医療費の実質負担額が10万円を超えると医療費控除の対象になりますが、ペットは対象外です（2023年8月時点、出典：ペット&ファミリー損保）。

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では、人の医療費控除はどう計算するのか。計算式は、（実際に支払った医療費の合計額−保険金などで補てんされる金額）−10万円で、最高で200万円です（2026年11月時点、出典：国税庁）。その年の総所得金額等が200万円未満の人は、10万円ではなく総所得金額等の5パーセントを差し引きます。

ここでいう「保険金などで補てんされる金額」は、その給付の目的となった医療費の金額を限度として差し引きます。引ききれない金額が出ても、ほかの医療費からは差し引きません。

対象にならないものも、人の医療費では決まっています。健康診断の費用や、医師への謝礼金は、医療費控除の対象となる医療費に原則として含まれません（2026年11月時点、出典：国税庁）。通院費は対象になりますが、タクシー代は電車やバスなどの公共交通機関が利用できない場合を除いて対象に含まれず、自家用車のガソリン代や駐車場の料金も対象に含まれません。

犬の治療費は、そもそもこの計算式に入りません。1年間に動物病院で30万円払っていても、その30万円を計算式に入れて控除額を出すことはできません。対象外だからです。

ペット保険料も生命保険料控除の対象外です

ペット保険の保険料は、生命保険料控除の対象外です。

生命保険料控除は、納税者が生命保険料、介護医療保険料および個人年金保険料を支払った場合に、一定の金額の所得控除を受けられる制度です（2026年11月時点、出典：国税庁）。対象はこの3種類だけで、ペット保険料は入っていません。

ペット&ファミリー損保の解説記事でも、「ペットの保険料は保険料控除の対象外」と明記されています。人の生命保険料・介護保険料・医療保険料・個人年金保険料は保険料控除の対象になりますが、ペットの保険料は対象外です（2023年8月時点、出典：ペット&ファミリー損保）。

生命保険料控除の金額は、一般の生命保険料・介護医療保険料・個人年金保険料の各控除額の合計額です。この合計額が120,000円を超える場合には、生命保険料控除額は120,000円となります（2026年11月時点、出典：国税庁）。

新契約（平成24年1月1日以後に締結した保険契約等）の控除額は、年間の支払保険料等で決まります。

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ここで気をつけたいのは、この計算式は「人」の保険の話だということです。ペット保険料をこの計算式に入れて控除額を出すことはできません。ペット保険料は、計算の手前で対象外になっています。

年末調整の保険料控除申告書にも、ペット保険料は書きません。保険料控除申告書に書くのは、生命保険料控除の対象になる保険料だけです。ペット保険料を書いても、控除にはなりません。

なお、令和8年分以降の申告では、新契約に基づく新生命保険料の控除額について、23歳未満の扶養親族を有する場合は上限が60,000円になる措置があります（令和8年分・令和9年分の2年間）。これも人の生命保険の話で、ペット保険料には関係しません。

保険料はどれくらいかかるのか。ペット&ファミリー損保の記事にある2023年8月時点の目安では、小型犬（7.2kg以下）が月1,500〜4,400円ほどです。中型犬（19.8kg以下）は月1,800〜5,000円ほど、大型犬（39.6kg以下）は月2,300〜5,900円ほどです。犬の保険料は、年齢と体重、もしくは年齢と犬種によって決まるのが一般的です。最新の保険料は、各社の公式ページで確かめてください。

保険料が控除の対象外だからといって、ペット保険そのものが無意味なわけではありません。治療費が全額自己負担になるからこそ、保険で備える意味があります。保険の選び方を比べたい人は、後の「もし対象だったらいくら戻る？」の章で、補償内容と保険料の比べ方を紹介します。

動物病院の診療費に消費税10%がかかる理由

この章を開く（約2分）動物病院の診療費には、消費税がかかります。

動物病院の診療費には、消費税がかかります。税率は標準税率10%です。

人の病院では、診察を受けても薬をもらっても消費税はかかりません。公的医療保険でカバーされる医療行為の場合、消費税法において非課税と定められているからです（2023年8月時点、出典：ペット&ファミリー損保）。

消費税の非課税取引のうち「社会保険医療の給付等」は、健康保険法、国民健康保険法などによる医療、労災保険、自賠責保険の対象となる医療などに限られます（2026年11月時点、出典：国税庁）。動物の診療は、これらの法律に基づく医療ではないため、非課税の列挙に当たりません。だから課税になる、という仕組みです。

動物の診療は消費税の課税対象で、診察料・検査料・手術料・入院料・予防接種などは原則として消費税の課税対象になります（2026年10月時点、出典：リーパル会計事務所）。人のクリニックでは保険診療の売上が非課税なので課税売上高が小さくなることがありますが、動物病院は診療も物販も課税売上高として数えられます。

	人の病院	動物病院
診察・治療	非課税	課税（標準税率10%）
もらう薬	非課税	課税
フード・療法食	軽減税率8%（人の食品）	課税（標準税率10%）

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消費税の税率は、標準税率10パーセント（うち2.2パーセントは地方消費税）、軽減税率8パーセント（うち1.76パーセントは地方消費税）です（2026年11月時点、出典：国税庁）。

ペットフードは「食品」に該当せず、その販売は軽減税率の対象になりません。療法食も含め、フードの販売は標準税率で処理します（2026年10月時点、出典：リーパル会計事務所）。「令和9年4月から飲食料品の消費税率が引き下げられる」という話がありますが、ペットフードは「食品」に当たらないため、この引下げの対象になる飲食料品には当たりません。ペットフードが安くなる、という話ではないので気をつけてください。

動物病院の領収書を見ると、診察料や薬代に税が入っているのが分かります。たとえば診察料が5,500円（税込）と書いてあれば、そのうち500円が消費税です。領収書の「税込」の表示を見ると、治療費のうちどれくらいが税なのかが分かります。

ぷーこ：人の病院は税金がかからないのに、犬の病院はかかるのね。領収書の金額、よく見てみるよ。

しばすけ：そうなんだ。人の医療は保険の仕組みの中で非課税になっていて、犬の診療はその仕組みの外にある、という違いだよ。

年末調整と確定申告、どちらで何ができるのか

この章を開く（約2分）医療費控除は、年末調整では受けられません。

医療費控除は、年末調整では受けられません。確定申告が必要です。

11月に会社へ出す年末調整の書類は、給与から天引きされた税金を、その年の給与で精算する手続きです。年末調整で扱えるのは、基礎控除、配偶者控除、扶養控除、生命保険料控除、地震保険料控除、社会保険料控除などです。医療費控除・雑損控除・寄附金控除（ふるさと納税など）は、年末調整では扱えません（2026年11月時点、出典：GENAI）。

会社の年末調整では受けられず、従業員本人が翌年に確定申告（還付申告）を行って受ける控除です（2026年11月時点、出典：GENAI）。犬の治療費はそもそも対象外ですが、自分の医療費の控除を受ける場合も、年末調整ではなく確定申告で受けます。

控除	年末調整でできるか	受け方
生命保険料控除（人の保険）	できる	年末調整の保険料控除申告書
地震保険料控除	できる	年末調整
社会保険料控除	できる	年末調整
医療費控除（人の医療費）	できない	確定申告
雑損控除	できない	確定申告
寄附金控除（ふるさと納税など）	できない	確定申告
ペット保険料の控除	対象外	どちらでも受けられない

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確定申告の期間は、例年2月16日から3月15日です。医療費控除のように税金が戻る還付申告は、翌年の1月1日から5年間さかのぼって申告できます（2026年11月時点、出典：GENAI）。令和7年分の所得税の確定申告期間は、令和8年2月16日（月）から3月16日（月）でした。令和8年分（2026年分）の申告期間は、調査日時点でまだ公表されていないため、ここでは「例年2月16日〜3月15日」とだけ書きます。令和7年分が3月16日までだったのは、3月15日が日曜日だったためです。

手続きは、医療費控除に関する事項その他の必要事項を記載した確定申告書を所轄税務署に提出します。医療費控除の明細書を作成し、確定申告書に添付します（2026年11月時点、出典：国税庁）。医療費の領収書は確定申告書に添付しませんが、確定申告期限等から5年を経過する日までの間、提示または提出を求める場合があるため保管しておきます。

もし対象だったらいくら戻る？仮定の計算例

この章を開く（約2分）犬の治療費が医療費控除の対象だったら、という仮定の計算例です。

犬の治療費が医療費控除の対象だったら、という仮定の計算例です。実際には戻りません。

ここからの数字は、「もし犬の治療費が人の医療費控除の対象だったら」という仮定の例です。犬の治療費は対象外なので、この計算で出る金額が戻ってくることはありません。仮定の例であることを、まず断っておきます。

計算式は、（実際に支払った医療費の合計額−保険金などで補てんされる金額）−10万円です。上限は200万円です（2026年11月時点、出典：国税庁）。

計算例を1つ見てみます。1年間の医療費30万円、保険金などで補てんされる金額が5万円の場合、30万円−5万円−10万円＝医療費控除額15万円です。所得税率10%の人なら、還付の目安は約1万5千円、住民税は控除額15万円なら約1万5千円の軽減が目安です（2026年11月時点、出典：GENAI）。

もう1つの例です。年収500万円で医療費30万円（補填なし）なら、控除額は20万円、還付と住民税の減税は合わせて約3万円が目安です（2026年10月時点、出典：税金計算ナビ）。年収600万円（所得税率10%）なら、合計約4万円が目安です。

これらは、人の医療費だった場合の数字です。犬の治療費にそのまま当てはめることはできません。30万円の治療費を払った年に、仮に人の医療費控除の計算式に入れられれば15万円の控除額になったはずなのに、犬の治療費は対象外なので、その分は戻らない。そう考えると、「対象外」という言葉の重さが分かります。

だからこそ、治療費への備えは別の形で考えることになります。ペット保険で備えるか、貯金で備えるか。私なら、保険で備える場合の比べ方から確かめます。

保険で備える場合の比べ方は、アニコム・iPet・PS保険を比較した記事で、補償内容と保険料の違いを整理しています。保険料の目安と補償の範囲を、加入の前に確かめてください。

事業で犬を飼う場合だけ、治療費は経費にできる

事業で飼う犬の治療費は、必要経費になりうる場合があります。愛玩目的の犬は、経費にはなりません。

必要経費とは、収入を得るために直接要した費用です。所得税法第37条の定義では、総収入金額を得るため直接に要した費用の額と、その年における販売費・一般管理費その他業務について生じた費用の額です（2026年11月時点、出典：and HiPro）。必要経費が認められる所得は、主に事業所得・不動産所得・雑所得の3つです。プライベートな支出や所得税・住民税は、必要経費にはなりません。

ブリーダーやペットショップを営んでいて、その事業のために犬を飼っている場合、その犬の治療費は、事業の収入を得るために直接要した費用として、必要経費になりうる場合があります。ただし、これは事業の話です。家で家族として飼っている犬の治療費は、プライベートな支出なので、必要経費にはなりません。

この線引きは、犬の飼い方ではなく、所得の種類で決まります。事業所得があるかどうか、犬が事業のために飼われているかどうか、という2つが分かれ目です。副業の所得（収入から必要経費を引いた金額）が年間で20万円を超える場合は、個人で確定申告を行わなければなりません（2026年11月時点、出典：and HiPro）。

事業の例外は、一般の飼い主の話とは別枠です。自分の犬が事業に当たるのかどうか、個別の判断は税理士や税務署に確認してください。この記事では、ここまでにして、一般の飼い主の話に戻ります。

今からやっておくといい3つのこと

この章を開く（約2分）対象外だと分かったうえで、やっておくことは3つあります。

対象外だと分かったうえで、やっておくことは3つあります。

犬の治療費は医療費控除の対象外で、ペット保険料も控除の対象外です。それでも、11月の今からやっておくと、2〜3月の確定申告の時期に慌てずに済むことがあります。

• 動物病院の領収書を1年分まとめて保管する
  • 医療費の領収書は、確定申告書に添付しません。ですが、確定申告期限等から5年を経過する日までの間、提示または提出を求める場合があるため保管しておきます（2026年11月時点、出典：国税庁）。動物病院の領収書も、1年分を1か所にまとめておくと、後から見返しやすくなります。封筒に月ごとに分けて入れるだけでも十分です。
• 自分の医療費の明細書を準備する
  • 犬の治療費は対象外ですが、自分の医療費は医療費控除の対象です。医療費控除の明細書を作成し、確定申告書に添付して、所轄税務署に提出します（2026年11月時点、出典：国税庁）。家族全体で医療費の実質負担額が10万円を超えると、医療費控除の対象になります。自分の通院の領収書も、同じ封筒にまとめておくと、明細書を作るときに楽になります。
• ペット保険の内容を見直す
  • 治療費が全額自己負担になるからこそ、保険で備えるかどうかを、11月のうちに考えておくのがよいです。私なら、まず補償の範囲と窓口精算の可否から確かめます。
  • 保険の選び方は、ペット保険の選び方を3つのチェックで整理した記事で確かめられます。
  • 動物病院で窓口精算ができる保険かどうかは、ペット保険の窓口精算と請求精算の違いをまとめた記事もあわせて見てください。

セルフメディケーション税制という特例もあります。特定一般用医薬品等購入費の合計額のうち12,000円を超える部分の金額（88,000円を限度）を控除額とする、通常の医療費控除との選択適用の特例です（2026年11月時点、出典：国税庁）。これも人の医薬品の話で、犬の薬には関係しません。自分の薬を買う人は、こちらの特例も選択肢に入ります。

ぷーこ：領収書、捨てずに取っておけばいいのね。封筒1つでいいなら、今日からできるね。

しばすけ：そうだよ。捨てずに1か所に集めるだけ。それだけで、2月の自分が助かるんだ。

よくある質問

ここまでの内容で、聞かれやすいことをまとめました。

犬の治療費は医療費控除の対象になりますか？

いいえ、対象になりません。医療費控除の対象は、自己または自己と生計を一にする配偶者やその他の親族のために支払った「人」の医療費に限られ、ペットの治療費は対象外です（2026年11月時点、出典：国税庁・ペット&ファミリー損保）。1年間に動物病院でいくら払っても、医療費控除の計算式には入りません。

ペット保険の保険料は生命保険料控除の対象になりますか？

いいえ、対象になりません。生命保険料控除の対象は、生命保険料・介護医療保険料・個人年金保険料の3種類だけで、ペット保険料は対象外です（2026年11月時点、出典：国税庁・ペット&ファミリー損保）。上限12万円の計算式も、人の保険の話です。

ペット保険料を年末調整の保険料控除申告書に書けますか？

書けません。生命保険料控除の対象外なので、年末調整の対象にもなりません。保険料控除申告書に書くのは、生命保険料控除の対象になる保険料だけです。ペット保険料を書いても、控除にはなりません。

動物病院でもらう薬やフードにも消費税はかかりますか？

はい、かかります。動物の診療は消費税の課税対象で、診察料・検査料・手術料・入院料・予防接種などは原則として課税対象になります（2026年10月時点、出典：リーパル会計事務所）。ペットフードは「食品」に該当せず、軽減税率の対象にならないため、療法食も含めて標準税率10%で処理します。

ブリーダーやペットショップを営んでいる場合、犬の治療費は経費にできますか？

事業所得の必要経費になるのは、その事業の収入を得るために直接要した費用や、業務上の費用に限られます（2026年11月時点、出典：and HiPro）。ブリーダーやペットショップなど、事業のために飼っている犬の治療費は、必要経費になりうる場合があります。愛玩目的の飼育費は、経費にはなりません。個別の判断は、税理士や税務署に確認してください。

領収書はどう保管すればよいですか？

医療費の領収書は、確定申告書に添付しません。ですが、確定申告期限等から5年を経過する日までの間、提示または提出を求める場合があるため保管しておきます（2026年11月時点、出典：国税庁）。動物病院の領収書も、1年分を1か所にまとめて保管しておくのがよいです。

まとめ

犬の治療費と税金の話は、結論がはっきりしています。

• 犬の治療費は医療費控除の対象外です。対象は自己・配偶者・親族の「人」の医療費だけです
• ペット保険料も生命保険料控除の対象外で、年末調整の保険料控除申告書には書けません
• 動物病院の診療費には消費税10%がかかります。人の医療は非課税ですが、動物の診療は非課税の列挙に当たりません
• 医療費控除は年末調整では受けられず、確定申告が必要です。申告の時期は例年2月16日〜3月15日で、還付申告は翌年1月1日から5年間できます
• 事業で犬を飼う場合だけ、治療費が必要経費になりうる場合があります。愛玩目的の犬は経費になりません

次に取る行動は、1つだけです。動物病院の領収書を、今日から1か所に集めてください。封筒1つで十分です。2月の確定申告の時期に、自分の医療費の明細書を作るとき、まとまった領収書があると助かります。

税金の個別の判断は、税理士や税務署に委ねてください。この記事は、国税庁のタックスアンサーと保険会社の解説記事をもとに、2026年11月時点で確認できた内容を整理したものです。制度は改正されることがあります。申告の可否を断定するものではありません。